Calculer et gérer le résultat fiscal, c’est appliquer une réglementation et opérer des choix fiscaux. Cette formation aborde de façon complète l’impôt société, elle est orientée sur une mise en application immédiate des connaissances acquises en privilégiant les cas pratiques et la transposition directe sur les imprimés fiscaux. Ainsi, à l’issue de la formation vous serez capable de calculer votre impôt société et de compléter de façon régulière les imprimés fiscaux de la liasse.

A qui s’adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsable comptable et comptable unique.

Prérequis

  • Aucun.

Le programme de la formation

1 – Connaître les principes de l’impôt sur les sociétés

  • Personnes imposables. Territorialité, annualité.
  • Le schéma de détermination du résultat fiscal.

2 – Traiter les charges déductibles

  • Les conditions de déductibilité des charges.
  • Identification des dépenses non déductibles.
  • Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges.
  • La limitation des charges financières déductibles.

3 – Délimiter l’imposition des produits

  • La règle de rattachement des créances.
  • Le régime spécial des sociétés mères et filiales.
  • Le régime des plus et moins-values à long terme.

4 – Déterminer le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés compte tenu :

  • Des réintégrations et des déductions.
  • Des plus ou moins-values nettes à long terme.
  • Des déficits reportables en arrière ou en avant.
  • Du plafonnement des déficits imputables.
  • Des crédits d’impôts.

5 – Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale

  • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire. 
  • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d’immobilisations :
    • les tableaux 2059.

6 – Payer l’impôt

  • Les acomptes, les crédits d’impôts, la liquidation de l’IS.
  • Contribution sociale sur les bénéfices.

Les objectifs de la formation

  • Calculer l’impôt sur les sociétés.
  • Compléter les tableaux 2058 et 2059.
  • Traiter les situations déficitaires.

Les points forts de la formation

  • Cas pratiques de calcul de l’IS et rédaction des imprimés fiscaux (2058, 2059, …).
  • Possibilité pour les participants de se munir de la déclaration fiscale de leur propre entreprise.

Qualité des formations

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