Cette formation sur la fiscalité du patrimoineest destinée auxacteurs du marché de la gestion de patrimoine etaux chargés de clientèle particulier pour leur permettre de délivrer le meilleur conseil à jour des dernières évolutions fiscales. En effet, la bonne gestion fiscale d’un patrimoine constitue un levier fondamental de sa performance. Le contexte juridique et fiscal de la gestion de patrimoine est particulièrement évolutif des modifications, plus ou moins importantes sont apportées par les lois de finances successives, il est donc important d’être en veille permanente sur ce sujet.

A qui s’adresse cette formation ?

Pour qui

  • Toute personne souhaitant maîtriser la fiscalité du patrimoine : détention, plus-value et transmission.

Prérequis

  • Aucun.

Le programme de la formation

1 – Maîtriser l’impôt sur les revenus 

  • La fiscalité des produits d’épargne.
  • La fiscalité des dividendes.
  • Les plus-values mobilières.
  • PFU ou option pour le barème.
  • Les revenus fonciers :
    • micro-foncier ;
    • régime réel et traitement des déficits.
  • Les revenus de la location meublée non professionnelle.
  • Les plus-values immobilières.

2 – Utiliser les leviers d’optimisation de l’IR

  • Rattachement ou détachement des enfants.
  • Cartographier les déductions et réductions.
  • Le plafonnement des niches fiscales.
  • Optimiser ses placements immobiliers en utilisant les dispositifs fiscaux existants.
  • Arbitrer ses placements financiers.
  • Réduire ses revenus fiscalisés : PEA, PER, assurance-vie.

3 – Déterminer l’impôt sur la fortune immobilière

  • L’assiette composée des biens et droits immobiliers détenus directement ou indirectement.
  • Les biens exclus et exonérés.
  • Les dettes déductibles.
  • Évaluation des biens.
  • Calcul, déclaration et paiement.

4 – Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission de patrimoine

  • Transmission de patrimoine dans le cadre d’une succession :
    • les règles de dévolution successorale ;
    • calcul des droits ;
    • spécificités : transmission non préparée, absence du conjoint, degré de parenté…
  • Fiscalité des donations.
  • L’assurance-vie :
    • la clause bénéficiaire ;
    • le dénouement du contrat par décès.

Les objectifs de la formation

  • Calculer l’IR et utiliser les techniques et supports d’optimisation fiscale.
  • Calculer et optimiser l’IFI.
  • Maîtriser la fiscalité de la transmission du patrimoine.

Les points forts de la formation

  • Les clés pour maîtriser la fiscalité du patrimoine et ses dernières évolutions.
  • Cas pratiques pour effectuer les choix d’optimisation de la charge fiscale.

Qualité des formations

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