La dimension groupe est aujourd’hui incontournable pour mener une analyse financière. Cette formation permet d’acquérir une bonne compréhension des mécanismes comptables de consolidation et des normes comptables. Elle donne des repères techniques afin de conduire une analyse de comptes consolidés et de porter un jugement averti sur la performance et la solvabilité d’un groupe.

A qui s’adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsables et analystes financiers.
  • Cette formation s’adresse aux personnes ayant une connaissance de base du bilan et du compte de résultat.

Prérequis

  • Aucun.

Le programme de la formation

1 – Activité à distance

  • Un @expert : “Les états financiers en normes IFRS”.

2 – Comprendre le groupe et les comptes consolidés

  • La définition du périmètre :
    • La notion de contrôle ;
    • Les méthodes de consolidation ;
    • Le pourcentage d’intérêt.
  • Le traitement des Partenariats.
  • Les situations de l’influence notable.
  • La lecture des capitaux propres consolidés.
  • Les prises de contrôle et la comptabilité d’acquisition.

3 – Analyser le groupe

  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité.
  • Information sectorielle (IFRS 8).
  • Variations de périmètre.
  • Ratios des comptes consolidés.
  • Décrypter les annexes.

4 – Le compte de résultat IFRS

  • Produit des activités ordinaires (IFRS 15).
  • Résultat opérationnel courant.
  • Dépréciation des actifs (IAS 36). 
  • Le résultat global.

5 – Équilibres financiers

  • Primauté du bilan, bilan liquidité.
  • Règles d’évaluation des actifs.
  • Endettement : location (IFRS 16), entités ad hoc, titrisations, affacturage, OC, engagements de retraite.
  • Valorisation des instruments de couverture des risques.
  • Tableau de variation des capitaux propres.
  • Signification des impôts différés.

6 – Les flux de trésorerie

  • Présentation du tableau de flux consolidé.
  • Importance du free cash-flow.
  • Choix de financement et capacité de remboursement.
  • Les crises de trésorerie.

Les objectifs de la formation

  • Décrypter l’incidence des normes IFRS sur les états financiers consolidés
  • Conduire le diagnostic financier d’un groupe.
  • Mener une analyse par les flux de trésorerie.

Les points forts de la formation

  • Exercices sur les méthodes de consolidation.
  • Analyse financière sur 4 ans d’un groupe industriel coté.
  • Jeu de piste : décryptage du rapport annuel et des annexes d’un groupe coté.

Qualité des formations

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